Вопрос: Какая ответственность грозит за незаконное обналичивание денежных средств?

Ответ: Под «обналичиванием денежных средств» понимаются действия юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по переводу безналичных денежных средств (на расчетном счету) с целью уклонения от уплаты налогов и получения наличных денежных средств, не отражённых в официальных бухгалтерских документах хозяйствующего субъекта.

В зависимости от характера действий участников и размера незаконно полученных доходов либо неуплаченных в бюджет налогов может наступить уголовная ответственность.

• заказчики и непосредственные исполнители незаконной денежной операции могут быть привлечены к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица», статье 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»). Наказание за данные преступления предусматривает лишения свободы на срок до 3 лет.

Кроме того, дополнительно указанные действия могут квалифицироваться по статье 327 УК РФ («Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов»).

В том случае, если противоправные действия совершаются в составе организованной группы, то они будут квалифицированы как организация преступного сообщества (статья 210 УК РФ). При этом лица, обеспечивающие процесс обналичивания (бухгалтеры, курьеры и т.д.), могут быть привлечены к ответственности как соучастники преступления. Санкция указанной статьи предусматривает наказание в виде лишения свободы сроком до 20 лет. Дополнительно, действия лиц, совершивших неправомерные действия по обналичиванию, могут квалифицироваться по статье 187 УК РФ - «Неправомерный оборот средств платежей».

Если обналичиваемые денежные средства приобретены преступным путем, то тогда деяние дополнительно квалифицируются по статье 174 УК РФ («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем») либо по статье 174.1 УК РФ («Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления»).

Помощник прокурора г.Димитровграда                               М.Д. Сюльдин